歯科治療は医療費控除の対象になる？院長が教える条件と申請のポイント
歯科治療、特に自由診療（自費診療）をご検討される際、もっとも大きなハードルとなるのが「費用」の問題ではないでしょうか。「より良い噛み心地を取り戻したい」「長持ちする素材で治したい」という願いをお持ちでも、家計への負担を考えて躊躇してしまうお気持ちは、痛いほどよく分かります。
しかし、歯科治療にかかった費用の一部が、確定申告を通じて戻ってくる可能性があることをご存知でしょうか？それが「医療費控除」という制度です。
この制度は、単に病気を治すためだけでなく、噛む機能を回復させたり、歯並びを整えて健康を維持したりするための歯科治療費も広く対象としています。
「手続きが面倒くさそう」「自分は対象になるのか分からない」
そう感じて申請を諦めてしまうのは、非常にもったいないことです。正しい知識を持つことで、本来なら諦めていたかもしれない「理想の治療」に手が届くかもしれません。
この記事では、皆さんが少しでも安心して治療に臨めるよう、歯科治療における医療費控除のポイントを分かりやすくお話しします。
目次
- 1. そもそも「医療費控除」とはどのような制度か
- 2. 歯科治療で「対象になるもの」と「ならないもの」の境界線
- 3. インプラントやセラミック治療は認められるのか
- 4. 子供と大人で異なる「矯正歯科治療」の判定基準
- 5. 忘れがちな「通院費」も控除の対象です
- 6. デンタルローンやクレジット払いの扱いはどうなる？
- 7. 確定申告に向けて準備しておくべきこと
- 8. まとめ：制度を正しく理解して、最良の治療選択を
1. そもそも「医療費控除」とはどのような制度か
医療費控除とは、ご自身や、生計を一にするご家族のために1年間（1月1日から12月31日まで）に支払った医療費の合計が、一定の金額（基本的には10万円）を超えた場合に、その超過分を所得から差し引くことができる制度です。
簡単に申し上げますと、「医療費がたくさんかかった年は、その分だけ税金の対象となる所得を減らしてあげましょう」という、国が定めた負担軽減の仕組みです。
結果として、払いすぎた所得税が還付されたり、翌年の住民税が安くなったりします。
【院長からの補足：ここがポイント】
会社員の方は年末調整で税金の手続きが終わることが多いですが、この医療費控除に関しては、ご自身で「確定申告」を行わないと適用されません。自動的に戻ってくるわけではないので、忘れずに申告することが大切です。
2. 歯科治療で「対象になるもの」と「ならないもの」の境界線
歯科医院で支払ったお金のすべてが対象になるわけではありません。基本的な考え方は、「治療のために必要だったかどうか」です。
○ 医療費控除の対象になるもの（例）
- 虫歯や歯周病の治療費
- 入れ歯（義歯）の作製費用
- インプラント手術の費用
- 発育段階にある子供の歯列矯正
- 治療に必要な医薬品の代金
- 通院のための交通費（電車・バスなど）
× 医療費控除の対象にならないもの（例）
- 容ぼうを美しくするためだけの治療（ホワイトニングなど）
- 予防目的のクリーニング費用（健康診断的な位置づけのもの）
- 自家用車で通院した際のガソリン代や駐車場代
「病気を治す」「機能を回復する」ための費用は対象となり、「美容」や「予防」のための費用は対象外となるのが原則です。
3. インプラントやセラミック治療は認められるのか
ここで多くの方が疑問に思われるのが、「インプラントやセラミックは贅沢品とみなされて、対象外になるのではないか？」という点です。
結論から申し上げますと、インプラント治療やセラミック治療も、医療費控除の対象になります。
なぜなら、これらは単なる美容目的ではなく、「失った歯の機能を補う」「噛めるようにする」「二次的な虫歯を防ぐ」という医学的な目的を持って行われる治療だからです。
一般的に使用されている歯科材料であれば、保険診療・自由診療（自費診療）を問わず、治療目的である限りは控除の対象として認められています。
特にインプラント治療は費用が高額になるケースが多いため、医療費控除による還付金のメリットも大きくなります。費用の面で治療を迷われている方は、控除後の「実質的な負担額」で検討してみることをお勧めします。
4. 子供と大人で異なる「矯正歯科治療」の判定基準
矯正治療に関しては、年齢や目的によって判断が分かれるため注意が必要です。
【お子様の矯正治療】
子供の歯列矯正は、顎の健全な成長を促し、正しい噛み合わせを作るために必要な治療とみなされることがほとんどです。そのため、原則として医療費控除の対象となります。
【大人の矯正治療】
大人の場合、「歯並びを美しくしたい」という審美目的のみで行う矯正は対象外となります。
しかし、「噛み合わせが悪くて食事がしにくい」「発音に支障がある」など、咀嚼機能や発音機能の改善を目的とした矯正治療であれば、医療費控除の対象として認められます。
ご自身の矯正治療が対象になるかどうか不安な場合は、診断書が必要になることもありますので、カウンセリングの際にお気軽にご相談ください。
5. 忘れがちな「通院費」も控除の対象です
治療費そのものだけでなく、通院にかかった交通費も合算できることをご存知でしょうか？
具体的には、ご自身やお子様の通院のために使用した、電車やバスなどの公共交通機関の運賃が対象です。
- 電車・バス代: 領収書が出ないことが多いため、通院した「日付」「経路」「運賃」をメモや家計簿に記録しておき、集計に含めます。
- タクシー代: 基本的には認められませんが、急病や、足が不自由で公共交通機関の利用が困難な場合など、やむを得ない事情がある場合に限り認められることがあります。
- マイカー通院: ガソリン代や駐車場代は、残念ながら対象外です。
小さいお子様の通院に付き添った親御さんの交通費も対象になりますので、忘れずに記録しておきましょう。
6. デンタルローンやクレジット払いの扱いはどうなる？
高額な治療費を支払う際、デンタルローンやクレジットカードの分割払いを利用される方も多くいらっしゃいます。
この場合、「まだ支払いが終わっていないから申告できないのでは？」と思われるかもしれませんが、心配ありません。
医療費控除は、信販会社やカード会社が患者様の代わりに歯科医院へ支払いを完了した年（ローン契約が成立した年）の医療費として申告することができます。
ただし、分割払いに伴う「金利・手数料」の部分は医療費には含まれませんので、元本の部分のみが控除の対象となります。
手元にある領収書だけでなく、ローン会社の契約書や支払明細書もしっかり保管しておいてください。
7. 確定申告に向けて準備しておくべきこと
医療費控除を受けるためには、翌年の2月16日から3月15日までの間に確定申告を行う必要があります。直前になって慌てないよう、日頃から以下の準備をしておくとスムーズです。
- 領収書の保管: 歯科医院だけでなく、内科や眼科、薬局などで受け取った領収書はすべて一箇所にまとめておきましょう。現在は領収書の提出自体は不要になりましたが、「医療費控除の明細書」を作成するために必要ですし、税務署から提示を求められる可能性もあるため、5年間の保管義務があります。
- 交通費の記録: カレンダーやノートに、通院日とかかった交通費をメモしておきましょう。
- 「医療費のお知らせ」の確認: 健康保険組合から送られてくる「医療費のお知らせ」も、明細書の作成に利用できます。
最近では、国税庁のウェブサイト（e-Tax）を利用すれば、自宅のパソコンやスマートフォンから簡単に申告書を作成・送信できるようになっています。以前よりも手続きのハードルはぐっと下がっています。
8. まとめ：制度を正しく理解して、最良の治療選択を
医療費控除は、健康になろうとする方を国がサポートしてくれる制度です。
「セラミックにしたいけれど高いから銀歯で我慢しよう」「インプラントは諦めよう」と、費用の面だけで妥協してしまう前に、まずはこの制度を利用した場合の負担額をシミュレーションしてみてください。
質の高い治療を受けることは、その場限りの出費ではなく、将来のご自身の健康を守るための「投資」でもあります。良い状態で長く使える歯を手に入れることで、将来的な再治療のリスクやコストを抑えることにもつながります。
私たちは、患者様が経済的な不安なく、ご自身にとって最良の治療を選べるようサポートしたいと考えています。治療費に関するご不明点や、見積もりの作成など、どのようなことでも遠慮なくお尋ねください。
光が丘で医療費控除を考慮した歯科治療についてのご相談なら、松山歯科医院へお任せください。
患者様一人ひとりのライフプランに合わせた、無理のない治療計画をご提案させていただきます。
少しでも参考になれば幸いです。
最後までお読みいただきありがとうございます。
練馬区光が丘駅周辺の歯医者歯科
『松山歯科医院』
TEL：03-3976-3355
